Uchwały Rady Gminy kadencja 2014 - 2018

Uchwała Nr VIII/50/2015

Rady Gminy Zaniemyśl

z dnia 29 czerwca 2015 r.

w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Gminnego Ośrodka Kultury i Rekreacji w Zaniemyślu za 2014 rok

Na podstawie art.53 ust.1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn.zm.) Rada Gminy Zaniemyśl, uchwala co następuje:

§ 1. 1. Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Gminnego Ośrodka Kultury i Rekreacji w Zaniemyślu za 2014 rok, stanowiące załącznik do niniejszej uchwały.

2. Strata netto za 2014 rok w wysokości 1.208,69 zł zostanie pokryta z funduszu statutowego instytucji.

§ 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Przewodnicząca Rady Gminy

(-) Alina Frąckowiak

Uzasadnienie

do Uchwały Nr VIII/50/2015 Rady Gminy Zaniemyśl z dnia 29 czerwca 2015 roku

w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Gminnego Ośrodka Kultury i Rekreacji w Zaniemyślu za 2014 rok

Gminny Ośrodek Kultury i Rekreacji w Zaniemyślu jest instytucją kultury posiadającą osobowość prawną i tym samym zobowiązaną do prowadzenia rachunkowości na podstawie art.2, ust.1 pkt.1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 zpóźn. zm.).

W związku z powyższym, sporządza na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych, tj. 31 grudnia 2014 r. roczne sprawozdanie finansowe, na które składa się:

- wprowadzenie do bilansu

- bilans,

- rachunek zysków i strat,

- informacja dodatkowa.

Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone przez Gminny Ośrodek Kultury i Rekreacji w Zaniemyślu podlega zatwierdzeniu przez Radę Gminy Zaniemyśl, nie później niż 6 miesięcy od dnia bilansowego.

W związku z powyższym, podjęcie niniejszej uchwały należy uznać za uzasadnione.

Wójt

(-) inż. Krzysztof Urbas

sporzadziła: A. Jurczyńska

Załącznik do Uchwały Nr VIII/50/2015

Rady Gminy Zaniemyśl

z dnia 29 czerwca 2015 r.

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

ZA 2014 ROK

GMINNEGO OŚRODKA KULTURY I REKREACJI W ZANIEMYŚLU

1. Gminny Ośrodek Kultury i Rekreacji w Zaniemyślu mieszczący się przy ul. Sienkiewicza 3, został powołany jako samorządowa instytucja kultury z dniem 1 listopada 2009 roku, na podstawie Uchwały Nr XXVI/204/2009 Rady Gminy Zaniemyśl z dnia 19 października 2009 roku (wpis do rejestru gminnych instytucji kultury). NIP – 786-16-81-034, Regon – 000979366.

2. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2014 roku i kończący się 31 grudnia 2014 roku.

3. Sprawozdanie finansowe GOKiR w Zaniemyślu za 2014 r. jest sprawozdaniem jednostkowym.

4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności.

5. Stosowane metody wyceny oraz zasady polityki rachunkowości.

Na dzień 31.12 2014 r. aktywa i pasywa wyceniono jak niżej:

a) środki trwałe w wartości netto,

b) należności i zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty

c) środki pieniężne w banku w wartości nominalnej,

d) koszty zakupu odnosi się w ciężar kosztów bezpośrednio po ich poniesieniu,

e) środki trwałe amortyzuje się metodą liniową, przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych stosuje się przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,

f) środki trwałe o wartości do 3.500 zł amortyzuje się jednorazowo w miesiącu wydania ich do użytku,

g) koszty działalności ewidencjonuje się w zespole kosztów rodzajowych,

h) rachunek zysków i strat sporządza się w układzie porównawczym.

Zaniemyśl, dnia 09.03.2015r.

BILANS

DODATKOWE INFORMACJE I WYJAŚNIENIA

DO SRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2014

1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych

2. Wartości umorzenia środków trwałych w 2014r.

3. Wartości niematerialne i prawne na dzień 31.12.2014r wynosiły 4 302,33 zł - umorzone.

4. Pozostałe środki trwałe na dzień 31.12.2014r wynosiły 101 470,18 zł – umorzone.

5 Zobowiązania warunkowe z tytułu gwarancji i poręczeń nie wystąpiły.

6. Rozliczenia międzyokresowe kosztów wystąpiły w kwocie 2 022,89 zł - ubezpieczenie samochodu i mienia.

7. Koszty w układzie rodzajowym wykazano w rachunku zysków i strat w wariancie porównawczym.

8. Straty i zyski nadzwyczajne nie wystąpiły.

9. Nie obowiązywało sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych.

10. Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym GOKiR wynosiło 8 osób co stanowiło 6,7 etatów.

11. Należności wystąpiły:

- podatek VAT podlegający zwrotowi z Urzędu Skarbowego w kwocie 2 214,00 zł

- należności od odbiorców w kwocie 1 323,43 zł

z tego: VICTORIA - 600,00

Pieczyńska A. - 210,03

WEGNER - 513,40

12. Zobowiązania wobec dostawców wystąpiły z tytułu nieopłaconych faktur obciążających koszty 2014 roku w kwocie 4 432,28 zł

z tego: T-Mobile 461,25

PGK Śrem 96,12

UG c.o. 995,17

UG energia 2 800,94

Voice telefon 78,80

13. Zmiany kapitału własnego:

Stan na początek roku - 108 216,03

Zmniejszenia:

- przeksięgowanie straty z 2013 r.- 16 479,09

Stan na koniec roku - 91 736,94

14. W rachunku zysków i strat w poz. A.I. Przychody netto ze sprzedaży produktów wykazano kwotę – 546 783,20

z tego: sprzedaż usług statutowych - 73 056,27

sprzedaż pozostałych usług - 36 408,15

dotacja podmiotowa - 417 860,00

dotacja PUP - 19 458,78

15. Rachunek zysków i strat za rok 2014 wykazuje stratę w wysokości 1 208,69 zł.

Stratę proponuje się sfinansować z funduszu instytucji.

Zaniemyśl, dnia 09.03.2015r.